一、现状盘点和分析

（一）现状盘点

目前各部室正式发布在用的各类规章制度共   项，其中综合部  项，企管部  项，财务部  项，合规部  项，纪委  项，安环部   项，采购部  项,生产管理部   项，工程建设部  项，设备部  项。

（二）问题分析

通过对现行规章制度的盘点和分析，存在以下问题：

1.制度体系不健全。各部室规章制度的制定或修改大多依据临时产生的管理需求或上级要求,未结合内控管理要求进行系统的规划和建设，导致制度体系不完善、职责分工不协调，无法有效支撑公司后续的经营管理及生产运营。

2.制度类型使用不规范。不同类型的制度文件，如制度、规定、办法、规范、细则等，应有不同的约束范围和详细程度。但目前对不同类型制度文件的界定和使用不够规范，影响了制度设计的有效性和执行的便捷性。

3.审批环节未区分。规章制度审批环节未根据制度类型或内容进行合理区分，所有制度文件只经过公司党委会或董事会审批。对于部分操作细则（实施细则）等风险可控且使用频繁的制度文件的制订和修订，未建立高效的审批程序，容易影响审批效率和制度落地。

二、内控体系建设规划

（一）内控制度体系文件分级

为提升制度设计和执行的有效性，同时考虑对不同制度类型设置不同的审批程序，企业管理部拟重新划分公司的内控制度文件体系，主要分为基本制度、管理办法、管理细则三级。

1.基本制度：是内控制度体系的第一层级文件，作为制定管理办法、管理细则的基础和依据，主要明确对应职能、业务领域总体控制要求，如管理范围、管理理念、原则、基本要求等；一经制定即长期稳定使用，无特殊情况不做修改。

2.管理办法：是内控制度体系的第二层级文件，依据基本制度建立的制度文件，作为基本制度的细化和展开，以规范目标、职责、程序（流程）、考核要求等方面为主要内容。

3.管理细则（含操作细则、实施细则等）：是内控制度体系的第三层级文件，依据管理办法编制，指导具体实施步骤，主要由详细的操作标准、业务流程（流程图）、风险辨识、控制措施等内容组成；根据管理及业务需求，及时修订完善，有效发挥管控作用。

（二）内控制度体系审批层级

为明确公司各级对于内控制度体系文件的审批权限，避免冲突和重复，提高审批效率和管理质量，结合公司章程、《董事会议事清单》《党委研究决定、前置研究讨论事项清单》《总经理办公会议事规则》《“三重一大”决策事项实施细则》等相关要求，在划分的三级文件基础上，拟对内控制度体系审批层级进行细化区分：

1.董事会：

（1）审批公司各项基本管理制度。

（2）审批公司治理、战略规划、投资担保、内控管理、人事管理等方面的管理办法。

（3）审批公司“三重一大”实施、薪酬福利、绩效考核、领导人员管理等方面的管理细则。

（4）审批市国资委、烟台国丰要求制定的其他制度文件。

2.党委会：

（1）前置研究董事会审批的各项基本制度、管理办法、管理细则。

（2）审批党群工团、廉政建设、企业文化等方面的管理办法。

（3）审批人才队伍建设等方面的管理细则。

（4）审批其他需要党委会研究决定的制度文件。

3.总经理办公会：

（1）审批公司行政后勤、财务管理、法律合规、招标采购、信息化建设、HSE、设备管理、生产管理、工程管理等生产运营及日常管理涉及的管理办法。

（2）审批公司资金、付款、费用支出、报销、招采、业务考核等方面的管理细则。

（3）审批其他需要总经理办公会研究决定的制度文件。

4.职工大会：

前置研究有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及员工切身利益的各项基本制度、管理办法、管理细则。

5.分管领导专题会：

审批上述分工以外的、分管领域内的管理细则。

6.部室负责人：

负责本部室内控制度体系文件的建立、运行、保持和改进。

（三）建立内控制度体系框架

根据《内部控制基本规范》要求及各部室管理需求，同时参考其他企业优秀的管理经验，企业管理部对未来两年的内控制度体系框架进行了规划，各部室明确区分本部室的基本制度、管理办法和管理细则。具体如下：

所有部室共计梳理基本制度19项，管理办法89项，管理细则（实施细则）161项，合计269项；

较目前在用规章制度（126项）增加143项，其中2023年拟新增110项（主要为安环、生产、工程层面74项），2024年拟新增33项； 此外，2023年预计修订35项（包括内容修订及制度名称更名）。

（四）下步重点工作

在对内控制度体系进行持续改进优化的同时，企业管理部也将重点做好以下工作，保障公司的持续、稳健和高质量发展：

1.加强重点领域和重要岗位的日常管控。聚焦管理和生产运营的关键环节或重要岗位，每月检查、梳理分析相关内控体系执行情况，认真查找制度缺失或流程缺陷，及时研究制定改进措施。

2.加强内控体系的监督评价和考核。建立健全与内控体系监督评价结果挂钩的考核机制，对内控制度不健全、内控体系执行不力、整改落实不到位的部室或个人，逐步完善绩效考核机制。

3.持续推进信息化管控，强化内控体系刚性约束。不断推动公司“三重一大”、投资和项目管理、财务和资产、物资采购、人力资源等重点领域的信息系统应用，参与系统的规划与建设，逐步实现内控体系与公司信息系统互联互通、有机融合，强化内控体系的刚性控制。