内部控制是保障单位权力规范有序、科学高效运行的有效手段，是强化财会监督、加强财政科学管理的重要内容。2025年10月，财政部印发《行政事业单位内部控制评价办法》（以下简称《办法》），新疆监管局以贯彻落实《办法》为契机，立足监管职责定位，以驻疆中央行政事业单位内部控制评价审核工作为抓手，持续深化内部控制监督，不断完善“线上+线下”联动核查机制，推动内控评价与日常监管深度融合，努力构建全流程、无断点的监管闭环，扎实推动《办法》在属地落地见效。 

　　一、加强统筹谋划，夯实评价工作基础 

　　内控评价是一项新工作，做好评价审核首先要吃透制度、找准定位。新疆监管局把学习贯彻《办法》作为年度重点任务，从政策研学、组织保障、机制建设三个方面同步用力。一是深化政策研学，把准履职方向。局党组专题研究部署，组织全局干部系统学习《办法》及配套解读材料，深刻认识《办法》出台的重要意义。通过学习，全局干部准确把握《办法》6章38条的框架体系，深刻理解“单位自评、部门评价、财政评价”三个层次划分，以及评价覆盖预算、财务、资产、政府采购等具体业务事项的制度设计，进一步明确了监管局承担属地中央行政事业单位内控报告审核、推动内控评价与日常监管贯通融合的职责定位。二是强化组织保障，压实工作责任。新疆监管局成立内控评价审核工作专班，由分管局领导牵头，明确牵头处室和配合处室职责分工，形成牵头处室统筹、业务处室协同的工作格局，并将内控评价审核纳入年度重点工作任务和绩效考核，确保工作有部署、有落实、有考核。三是健全工作机制，统一政策口径。纵向上，加强与财政部会计司、预算司等司局的沟通对接，及时请示汇报审核中遇到的政策疑难问题；横向上，建立与新疆维吾尔自治区财政厅等部门的沟通协调机制，统筹安排内控评价审核相关工作，避免重复检查、多头监管。同时，邀请内控领域专家和业务骨干开展案例教学和实务辅导，准确掌握评价指标体系和审核要点。 

　　二、严把审核关口，提升内控评价质量 

　　2025年度，新疆监管局对系统管理的中央单位所属二级及以下单位编报情况开展整体核查，在此基础上，选取部分基层中央行政事业单位开展重点核查。一是健全标准化审核机制。按照“初审—复核—集体审议—整体提升”流程组织审核，对照《2025年度行政事业单位内部控制报告审核指南》及有关编报指南、问题解答，把握核查重点和关键环节，确保审核尺度统一、结论审慎客观。二是坚持“线上+线下”联动核查。线上依托统一报表平台，对报告材料、基础数据、报告文本的规范性和完整性，以及佐证材料的相关性逐项审核，通过数据比对、逻辑校验确定问题多、疑点多的单位；线下针对性选取部分单位开展现场核查，通过查阅佐证材料、查看信息化系统、开展座谈、对重点领域开展穿行测试等方式，深入了解单位内部控制建设实际情况。核查聚焦组织层面、业务层面和内部监督三个方面，既看制度“有没有”，更看制度“好不好”“管不管用”。三是做实整改“回头看”。对核查发现的问题梳理分类形成问题清单，明确整改要求和时限，清单式反馈相关单位并提出整改意见建议；建立整改台账，对整改反馈情况逐户销号；常态化开展整改“回头看”，跟踪上年度发现问题的整改成效及制度完善情况，以滚动管理巩固整改成效。 

　　三、深化融合联动，放大内控监督效能 

　　内控评价的生命力在于结果运用。新疆监管局坚持把评价审核与问题整改、分析研判、监管服务贯通起来，推动内控评价与预算执行监管等日常监管工作深度融合，做实审核“后半篇文章”，努力实现“以评促建、以评促改、以评促管”。一是以通报促整改。坚持以通报促整改、以整改促规范的工作导向，对审核中发现的共性问题、个性问题及审核结论进行全口径通报，向被审核单位集中反馈，要求举一反三开展自查自纠，严格落实内部控制主体责任，推动问题整改见底清零。二是以研判促治理。系统梳理内控报告审核问题台账，查找问题根源，总结提炼审核经验，汇编内控报告审核常见问题指南，为被监管单位提供实操指引；强化内控报告审核与预算执行监管的协同联动，针对数据填报准确性不足、印证材料错漏等突出问题，建立“线上+线下”双轨督导机制，推动内控报告审核从定期审核向常态化治理转变，切实提升内控监管的靶向性和实效性。三是以服务促规范。践行“监管与服务并重”理念，对存在问题的单位开展“一对一”政策辅导和“点对点”业务答疑，帮助预算单位准确把握政策口径、评价指标和填报要求；通过专题培训、案例剖析等形式，结合审核中发现的典型案例讲清常见问题、易错环节和规范做法，推动预算单位补短板、强弱项，增强规范管理意识和风险防控意识，努力实现从“被动整改”向“主动规范”转变。 

　　下一步，新疆监管局将立足内控评价审核职责，坚持问题导向，持续跟踪问效，常态化巩固核查整改成效，压紧压实单位内控主体责任，稳步健全结果运用机制，推动驻疆中央基层预算单位内控体系不断健全、内部财会监督水平持续提升，更好发挥内控评价在服务财政科学管理、守护中央财政资金安全高效运行中的监督效能。