强化财务管理内控工作是落实党政机关习惯过紧日子要求，有效防控廉政风险的重要抓手。黑龙江监管局严格落实财政部关于内控工作要求，坚持三位一体统筹发力，一体推进财务管理内控制度建设、制度执行与制度监督，不断健全工作机制、压实岗位责任、强化风险防控，全面规范财务收支行为，筑牢资金安全防线，为财政监管事业高质量发展提供坚实保障。 

　　一、聚焦制度建设，筑牢内控管理“基础桩”  

　　坚持以制度管权、管事、管人，不断健全制度体系、明晰操作规范、压实主体责任，构建科学完备、务实管用的财务内控体系。一是完善内控规章制度。结合工作实际，修订完善《预算财务资产管理风险内部控制操作规程》等制度，明确预算编制、资金支付、账务处理、资产管理等全流程操作标准，确保各项工作有章可循、有据可依、有规可守。二是健全分级负责机制。建立“业务处室提需求、财务部门抓审核、党组会研究审议”工作机制，将财务管理内控责任分解到岗、落实到人，形成“人人有责任、层层抓落实”的管理格局。三是优化关键节点流程。细化预算编制、支出审核、资金拨付等节点管控要求，明确权限边界与风控要点，确保资金合规使用，从制度源头防范化解财务风险。  

　　二、聚焦制度执行，拧紧规范运行“责任链”  

　　坚持刚性执行、令行禁止，把制度要求转化为具体行动，以严格执行推动内控落地见效，确保财政资金管理规范、高效、安全。一是严把预算编制关。严格执行“处室初审、财务复审、党组终审”三级审核机制，核实用款需求必要性、合规性与匹配度，严控预算偏差。同步强化绩效目标管理，做到预算与绩效同步谋划、同步审核，提升预算编制科学性与精准性。二是严把资金支付关。严格落实财经纪律相关规定，全面强化资金支付全流程管控。严格执行授权审批机制，规范资金申请、审核、审批、拨付全链条流程，大额支出坚持集体研究、多级审核，切实保障财政资金安全规范运行。三是严把预算执行关。构建事前合规审核、事中动态监控、事后复盘核查的全流程管控体系，依托预算管理一体化系统实时监控资金流向，按季度梳理预算执行情况、动态优化支出安排，提升预算执行均衡性与资金使用效益。  

　　三、聚焦制度监督，织密风险防控“安全网”  

　　坚持常态监督、精准排查、闭环整改，构建全方位、多层次内控监督体系，切实防范廉政风险与资金安全风险。一是常态化开展财务自查。每年围绕账务处理、资金支付、预算执行、票据管理、内控运行等重点领域，开展全面自查，逐项排查风险隐患，持续规范财务基础工作。二是开展内部交叉检查。抽调业务骨干组成检查小组，聚焦预算管理、资金安全、内控执行、廉政风险等开展专项检查，精准发现问题、提出整改建议。财务人员对照检查反馈意见，对发现问题立行立改，推动检查成果转化为规范财务内控管理的具体举措。三是强化纪检前置监督。建立纪委委员对重大支出、大额采购等事项事前审核机制，将纪检监督嵌入财务管理关键环节，以常态化监督防范廉政风险，推动财务管理更加规范、高效。