加强内部控制建设是提升单位内部管理水平、防范廉政风险的重要手段。山东监管局以内控调研为契机，查找指明内控建设漏洞，督促中央驻鲁预算单位整改问题、完善制度，不断建立健全单位内控机制。

　　一、 以政策作纲领，深入调研，督促整改

　　山东监管局围绕事前准备、现场调研、督促整改三个环节，确保中央驻鲁单位内部控制调研有序开展。认真谋划调研工作，做好事前准备，精心制定细化实施方案，成立专门调研小组，按照《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，对调研内容进行了详细规划。现场调研阶段，聚焦预算收支、政府采购、国有资产管理等经济业务，对事前、事中、事后内控执行情况进行全链条穿行测试，与预算单位及时沟通问题，可以立即整改的问题督促其立查立改、边查边改。调研结束后，第一时间汇总问题，形成报告并及时反馈至预算单位，针对每个问题详细说明，提示应遵循的制度规定条款，督促预算单位落实整改要求，对内控建设环节不健全、细节不合理的情况也引导进一步修改完善。

　　二、以执行为根本，重视落实，加强监督

　　山东监管局紧盯整改落实，加强对后续整改情况的跟踪指导，力求提升预算单位内控执行能力，完善内控制度建设，着力提高监管成效。一是规范内控报告填报。对内控报告填报不规范、缺少审批签字等问题督促预算单位逐条改正，并要求经办人员对《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等规定加强学习，杜绝以后年度再出现类似问题，保证内控报告的真实、完整、规范。二是加强对预算单位资金日常监控，以直接支付、授权支付和实有资金动态监控为抓手，督促预算单位在执行中加强关键节点的控制力度，提高会计核算、资产管理、政府采购、合同管理等经办、审核及审批人员的责任意识，对于不符合规定的坚决不予办理，确保内控制度发挥实效。

　　三、以规范为目标，建章立制，全面提高

　　立足长远，以规范预算单位内部控制为目标，督促预算单位完善全方位、全环节、全流程的内控机制建设，适时进行“回头看”，督促预算单位一以贯之落实内控制度。一是推动预算单位建立健全各项制度规章，按照规定要求成立风险评估小组、建立风险评估机制，定期进行业务穿行测试，自查自纠填补内控漏洞。二是严格落实关键岗位轮岗制度，明确轮岗周期，合理配备力量，防范风险于未然。三是出台会议费管理补充规定、修订国有资产管理办法，聚焦问题多发环节，扎紧制度“牢笼”，切实做到内控规范不仅仅囿于财务部门，切实把内控要求落实到具体工作中。