在当今社会，企业面临着日益复杂和多变的市场环境。企业在经营管理中，不仅要追求效率和效益，还要遵守法律法规、行业准则、道德规范等各种外部和内部的规范要求，防止因违规违法而造成的法律风险、经济损失、声誉危机等后果。为此，企业需要建立和完善合规管理和内部控制两个重要的管理体系，以保障企业的合规性和可持续发展。

那么，合规管理和内部控制到底是什么？它们有什么联系和区别？如何构建有效的合规风险防范体系呢？本文将从以下几个方面进行分析和探讨。

一、合规管理和内部控制的定义

根据国务院国资委《中央企业合规管理指引（试行）》，合规管理是指“以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动”。简而言之，合规管理就是让企业和员工遵守各种外部和内部的规范要求，预防和处理各种违规违法的问题。

根据我国五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。简而言之，内部控制就是让企业按照既定的目标和规范要求进行有效和高效的运营，保障企业的可持续发展和社会责任。

二、合规管理和内部控制的联系

从上述定义可以看出，合规管理和内部控制都是企业管理的重要组成部分，都是为了实现企业经营目标而开展的有序活动。两者之间存在以下几点联系：

1.都是企业管理的一部分，都需要董事会、经理层和其他人员共同参与和支持。

2.都能推动企业实现一些特定的目标，如经营效率、财务可靠性、法律合规性等。

3.都涉及到外部和内部的各种规范要求，如法律法规、监管规定、行业准则、企业章程、规章制度等。

4.都需要通过一系列有组织、有计划的管理活动来实施，如制度制定、风险识别、风险应对、监督评价等。

三、合规管理和内部控制的区别

尽管合规管理和内部控制有很多相似之处，但它们也有本质的区别，主要体现在以下几个方面：

1.合规管理更强调一种结果，即对外部和内部规范要求的遵守程度；内部控制更强调一个过程，即为了实现企业目标而设计、执行的一系列管理活动。

2.合规管理的范围相对较窄，主要针对法律法规、监管规定、行业准则等外部规范要求，以及企业章程、规章制度等内部规范要求；内部控制的范围相对较广，除了包括合规管理的内容，还包括经营效率、财务可靠性等其他方面的目标和措施。

3.合规管理的方式相对较单一，主要通过合规部门的设置和合规管理体系的建设来进行；内部控制的方式相对较多样，主要通过控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等五个要素来进行。

四、合规风险防范体系的构建

由于合规管理是内部控制的重要组成部分，也是一种控制方式，因此，合规风险防范体系的构建应该遵循内部控制的原则和方法，同时也要突出合规管理的特点和重点。具体来说，可以从以下几个方面进行：

1.明确组织架构和职责分工。企业应该根据自身的规模、性质、特点等情况，设立专门的合规部门或机构，负责统筹协调合规管理工作。同时，企业应该明确各级各部门的合规职责和权限，形成上下联动、协同推进的工作机制。

2.建立完善的制度规范和流程。企业应该根据外部和内部的各种规范要求，制定和完善与自身经营管理相关的合规政策、制度、程序等文件，并及时更新和修订。同时，企业应该明确各项合规管理活动的具体流程和步骤，确保合规工作有序进行。

3.加强风险识别和评估。企业应该根据自身所处的行业环境、市场竞争、经营模式等因素，识别和分析可能面临的各种合规风险，并采用适当的方法和工具对风险进行定性或定量的评估，确定风险等级和优先级。

4.制定有效的风险应对和处置措施。企业应该根据风险评估结果，制定针对不同风险等级和类型的应对措施和处置方案，并明确责任人和时间节点。同时，企业应该建立风险预警机制，及时发现并处理风险事件，防止风险扩散和升级。

5.实施严格的监督检查和考核评价。企业应该通过内部审计、外部审计、监管检查等方式，对合规管理工作进行全面、定期或不定期的监督检查，并及时发现并纠正存在的问题和不足。同时，企业应该通过绩效考核、奖惩激励等方式，对合规管理工作进行客观、公正、有效的考核评价，并给予相应的奖励或惩罚。

6.开展广泛的宣传培训和文化建设。企业应该通过各种形式和渠道，向全体员工宣传合规管理的重要性和必要性，并提高员工对外部和内部规范要求的了解和认识。同时，企业应该通过定期或不定期的培训、考核、咨询等方式，提高员工的合规意识和能力，并培养员工的合规习惯和行为。此外，企业应该通过树立榜样、塑造形象、营造氛围等方式，构建符合企业特色和价值观的合规文化，形成全员参与、自觉遵守、持续改进的合规氛围。