一、采购内控的五个核心职责分离控制点

控制点一：需求与审批分离。 提出采购需求的人，不能同时负责审批。需求部门提需求，采购部门审核合理性，分管领导审批。三个角色不能合并。

控制点二：供应商准入与采购执行分离。 负责供应商准入审查的人，不能同时负责具体采购的执行。否则，可能出现“指定供应商”的情况。

控制点三：采购与验收分离。 执行采购的人，不能同时负责验收。验收应由使用部门或质检部门负责，确保采购物品符合要求。

控制点四：验收与付款分离。 负责验收的人，不能同时负责付款审批。付款审批应由财务部门根据合同和验收记录执行。

控制点五：比价与定标分离。 负责比价的人，不能同时负责最终定标。比价结果应提交采购决策机构集体审议。

二、采购内控的权限表模板（示例，需定制请留言）

三、采购内控的三个“坑”

坑一：先签合同后走流程。 业务部门为了“赶进度”，先和供应商签了合同，然后才来补审批流程，导致流程倒置。内控应该建立“合同签订前审批”的刚性约束，未审批的合同不予盖章。

坑二：化整为零规避审批。 将大额采购拆分为多个小额采购，规避更高层级的审批。内控应该建立“同类采购合并计算”的规则，同一供应商、同一品类的采购，在一定周期内合并计算金额。

坑三：验收走过场。 验收记录只签字不记录实际验收情况。内控应该规定验收记录必须包含验收时间、验收人员、验收结论和具体问题描述。