今年以来，山西太原财政认真贯彻落实山西省财政厅关于做好内部控制工作的有关要求，稳步推进内部控制建设工作。经过市、县两级财政部门的共同努力，进一步完善了山西省太原市财政系统内部控制框架结构和制度体系。为加强财政核心业务的风险管控和监督制衡，起到了重要的制度保障作用。

　　一、及时全面总结和评估内控制度执行情况，不断提升内控制度运行效果

　　2021年初，山西太原财政内控办印发了《关于开展内控工作总结和评估的通知》，组织各科室、所属各单位对2020年内部控制工作进行了总结评价、梳理了存在的问题，提出改进工作建议。通过及时总结评估内控制度的运行情况，及时发现风险管控漏洞，并针对性的进行修订，为提升内控制度运行效果打下了深厚基础。

　　二、积极主动完善内控制度体系，不断加强内控制度建设

　　市本级内控制度体系不断完善。2020年初对山西太原财政36个内控操作规程进行了重新修订，重新修订了《太原市财政局内部控制基本制度》。为进一步完善山西太原财政内部控制制度体系，强化各科(室)、各单位风险防控责任意识，规范风险事件处置，印发了《太原市财政局内部控制风险事件报告和处置办法（试行）》。《办法》从风险事件的调查、报告、处置等方面提出了具体要求，全面规范了全局各科室、所属各单位扎实做好日常风险防控工作。

　　三、扎实开展内部审计工作，有力促进所属单位内控建设水平

　　按照《太原市财政部门内部监督检查实施办法》的要求，监督检查科（内审科），对太原市财政国库支付中心2020年度预算、资产、财务收支以及内部控制等情况进行了内部审计。通过扎实开展内部审计，及时发现内控工作存在问题，督导支付中心完善内控制度，提高内控建设水平，有效防范各类业务风险。

　　四、积极督导县（市、区）财政内控工作，全面推进全市财政系统内控工作

　　山西太原财政将内部控制工作开展情况列入了市对县财政工作目标责任制，有力促进了县级财政内控工作的开展。一是加强督导调研，统筹推进全市财政系统内控制度建设。通过电话、电子邮件、面对面及深入县（市、区）检查等方式，向县（市、区）财政部门内控人员介绍工作程序、提供内控制度模板、解疑释惑，并指导县区结合实际开展内控考评等工作，并推动县区内控工作由“立规矩”向“查漏洞”转变，有效的促进了各县区内部控制工作的全面开展。二是各县（市、区）财政局积极主动开展内控建设，成效明显。小店区、万柏林区、清徐县、综改示范区财政部门根据实际情况及时调整了内控委员会成员，小店区、万柏林区、清徐县财政局参照太原财政印发了各自的《内部控制风险事件报告和处置办法（试行）》，综改示范区财政管理运营部赴厦门国家会计学院开展了内控专题培训。各县（市、区）财政部门能够积极主动修订完善内控制度，开展内控考评，内控制度更加完善，内控理念更加深入人心，内控建设的作用效果也在逐步显现。

“内控管理师（ICM）”着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足，内控管理专业人才匮乏的共性问题。