加强内部控制是落实财会监督的重要手段，按照财政部工作要求，我局构建“高位推动强根基、系统思维谋全局、精准核查提质效、闭环管理促长效”的工作体系，扎实推进2024年度属地中央预算单位内控报告核查分析工作。   

　　一、坚持高位推动，强化组织领导，凝聚思想共识 

　　一是加强谋划，专班推进。由局主要负责同志亲自部署，成立以主要负责处室牵头、相关处室骨干力量共同参与的工作专班，为核查分析工作提供组织保障。二是统一思想，协同并进。召开专题部署会，要求工作小组成员提高认识，做到吃透政策、口径一致、标准统一，以细致严谨、高度负责的态度，为高质量开展工作奠定思想基础和行动基础。三是聚焦重点，狠抓落实。制定的工作方案内容详实、操作性强，厘清工作思路，明确范围重点、工作方法、责任分工和时间节点，确保方案执行刚性。 

　　二、坚持系统思维，完善顶层设计，夯实核查基础 

　　一是深研最新政策，明确审核方向。深度解析财政部年度内控报告核查新规，领会最新政策精神和核心要求，锚定核心工作目标和政策导向。二是整合历史数据，做好数据应用。将预算执行常态化监督、银行账户监管、重点绩效评价等工作中发现的内控问题进行归集，根据各单位问题数量、类型进行分类，因“类”施“策”，实施差异化核查策略。三是完善标准，统一规范。将审核要求进一步分解固化为八大核查要点，以标准化核查台账记录的方式，对各预算单位内控报告中的关键要素进行系统梳理，确保尺度统一、结果可比。 

　　三、坚持精准核查，优化工作方法，提升工作质效 

　　紧紧围绕预算单位内控报告的真实性、完整性和规范性等核心要素，优化工作方法，高效开展工作。一是“线上全面审核+线下实地抽查”齐头并进。线上依托财政部统一报表系统，对属地中央预算单位内控报告及佐证资料进行全覆盖审核；线下结合局内工作安排，抽取个别重点关注单位开展现场抽查。二是实施穿透式分析研判。综合各单位内控报告和佐证资料，研判各单位内控机制建设、措施落实及程序执行情况，通过数据关联和逻辑验证，发现内控机制存在的短板弱项，深入分析原因。三是聚焦风险漏洞识别。充分结合我局日常监管和专项工作中掌握的预算单位情况特点，综合分析识别内控风险点和薄弱环节，切实提升核查分析的精准性和有效性。 

　　四、坚持闭环管理，深化成果运用，推动长效治理 

　　坚持目标导向，以核查分析推动预算单位内控管理水平持续提升。一是及时反馈促整改。建立“发现问题—及时反馈—动态跟踪”机制，对发现的具体问题，向相关单位进行点对点反馈，明确整改要求和时限，压实整改责任。二是成果转化促治本。将核查分析发现的问题以典型通报、风险提示等方式告知各单位，督促单位对照分析、完善制度、堵塞漏洞，达到“以查促建、以查促改、以查促治”。三是总结推广助提升。系统梳理各单位经验做法及成效，并提炼优秀案例形成实践指南，通过培训交流、经验分享等方式推广应用，助力属地预算单位内控工作水平提升。 

　　下一步，我局将持续关注各单位问题整改情况，并将内控报告核查分析结果作为开展各项预算监管工作的重要参考，助力属地中央预算单位部门预算管理系统化、精细化、标准化、法治化。