广东监管局认真贯彻落实部党组指示要求，坚持把“财政科学管理”理念融入部门预算管理，通过“四个结合”开展内控报告分析评价，推动属地中央预算单位严肃纪律、纠偏整改、完善制度、防范风险，部门预算监管系统化、精细化、标准化、法治化水平得到有效提升。

　　一是点线面结合，开展内控分析评价。首先，以细分析识别风险点。全面分析评价预算单位报送的内控报告编报情况，从六大业务模块出发，锚定预算执行风险点，为内控报告分析评价工作打开突破口。其次，以风险点带出制度线。根据梳理出的风险点，关注各单位内控建设情况，关注内控制度是否符合中央有关文件精神和上级部门有关要求，特别关注财务报销、会议费管理等制度是否及时修订完善。9家预算单位修订完善公务接待、公车管理、合同管理等内控制度10个。从制度建设上，有效降低预算单位内控风险。再次，以制度线铺开执行面。结合部门预算监管工作掌握情况，分析判断相关单位内控执行潜在问题。筛选部分单位开展现场延伸核查，针对发现问题，发出关注函、整改通知，督促有关单位立即整改，在属地中央预算单位中形成强力震慑。

　　二是督促、核查、整改结合，纠正一批典型问题。针对评价分析发现问题，督促有关单位退回违规发放的津补贴，进一步严肃财经纪律；指导有关单位调整公务接待费汇总报销方式，规范“三公”经费支出管理；严格落实非税收入管理规定，防止截留中央收入；严格落实会议管理制度，纠正会议管理不合规问题；完善合同管理和内部财务管理，提升内部管理水平。

　　三是发函、宣讲、培训结合，切实发挥监管实效。首先，印发关注函，督促单位规范整改。根据现场分析评价发现问题，向相关单位点对点印发关注函、整改通知，点对点指出问题，提出整改意见，持续跟踪整改。其次，开展政策宣讲，提升财经纪律遵从度。在相关单位收到关注函、整改通知后，开展面对面座谈，及时向其宣讲有关政策要求后，相关单位均对指出问题表示认可，及时组织整改。再次，全面通报问题，放大财会监督效能。汇总整理发现有关问题，向全部驻粤中央预算单位通报，召开中央驻粤预算单位预算财务管理培训会议，要求各单位对照通报问题，深入开展自查自纠，反馈自查自纠结果。实现查实一个，影响一片的效果。监管由点及面，财会监督效能进一步放大。

　　四是纠偏、定向、授法相结合，提升预算单位内控管理水平。首先，纠正“不想控”的思想。纠正一些单位重业务、轻内控，认为单位内部控制建设与业务开展关联不强、帮助不大的粗浅认识，督促单位纠正把制度编修等同于内控建设的错误思想，提升对制度执行应用的重视程度。其次，解决“不会控”的问题。纠正一些单位把简单的制度汇编当成内控体系建设，没有建立业务开展过程中环环相扣的动态监督机制的问题，督促落实控制内容风险识别、控制环节明确责任人、明确控制手段等，督促各单位把内部控制“控什么，谁来控，怎么控”讲清楚说明白。再次，降低“控不住”的风险。纠正一些单位内部控制制度不执行或执行上流于形式的问题，防止出现预算管理不科学、合同履行不合规、内部制度不执行等问题，有效降低内部控制风险。第四，突破“控不好”的瓶颈。提醒各单位在信息化建设时，要通盘统筹，统一规划，各业务系统要实现互联互通，信息要有机整合。将内部控制制度嵌入到业务流程中，有效发挥系统风险识别、预警功能。