行政事业单位内部控制年度报告的编报工作是加强单位、部门内控建设的重要组成部分，也是部门预算绩效管理考核的主要内容。为全面掌握预算单位内部控制报告编报情况，按照财政部文件要求，北京监管局扎实组织开展属地预算单位的内部控制报告编报情况审核评价工作，并抽取部分单位进行重点核查。

　　一是认真学习政策文件，做好审核统筹谋划。为充分了解内控报告涵盖内容，审核人员认真学习相关政策文件及内控报告编报说明，梳理内控报告需包含的相关指标、对佐证材料的具体要求以及数据指标的对应关系等，找准审核的关键要素，理清审核思路，明确内控流程、时间节点、责任分工和具体落实举措等内容，做好审核筹划工作。

　　二是全面了解与重点审核相结合。在京行政事业单位数量较多，为兼顾全面与重点，我们采取系统审核与重点审核相结合的方式：一方面通过报表系统全面梳理各单位报送资料的完整性、规范性，另一方面选取部分单位开展重点审核，通过查阅佐证附件、调研访谈等方式审核内控报告的编报质量。

　　三是将预算编制审核、预算执行重点监督项目审核，以及日常监管工作中发现的问题，与内部控制报告编制审核相结合，依托财政部统一报表系统，了解预算单位内控制度覆盖关键管控点情况及内控制度建设情况，推动内部控制审核与日常管理有机融合。

　　四是以内控领导小组运行、内控组织培训、内控体系建设等问题多发处为切入点，通过查阅原始资料、问询等方式进行核查。通过决算审核发现问题，检验内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性。