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抓风控 强内控 守好风险底线

2023-11-19 08:30:42

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  完善的内控与全面风险管理体系是银行业审慎经营的前提,是实现持续发展和防范风险的基础。在对近年来金融机构风险案例进行研究的基础上,结合监管要求,我们认为,财务公司要建立一个完善的内控与全面风险管理体系,既要从公司治理层面进行布局,又要从具体的业务运行层面进行规划,更需要对应的合规文化作为支撑,塑造有利于健康发展的良好生态环境。

  首先,建立以相互监督制约为导向的内部控制环境。一是按照“架构简洁、功能齐备、相互制约、运转高效、务实管用”的要求优化治理架构,建立与自身规模、速度、业务复杂性等相适应的内控控制环境,提高公司治理的生命力、战斗力;二是理顺各治理主体的职责权限,加强董监事履职管理,严把准入关,对履职评价体系进行修订完善,做好履职的评价、考核和问责,确保履职到位,进而保证各治理主体发挥应有的作用;三是抓好股权管理,做好股东行为评估,促使股东履行好出资人义务,参与不越位,支持不干预,这一点对财务公司尤为重要;四是明确功能定位,把服务实体经济作为自身发展的出发点和落脚点,把规范运营、防控风险作为自身发展的基石,专注公司主业,严格执行各项监管指标红线,严防异化为集团对外过度融资的平台,打造产融相辅相成的共赢生态圈。

  其次,全面落实各项内控措施。建立了有效的体制机制,关键环节便是抓落实。一是内部控制目标必须清晰,标准明确、规范统一,根据环境变化定期进行修订,确保与自身发展阶段、业务复杂性等相适应;二是强调有限授权、明白用权,建立从上到下逐级授权审批体系,重要岗位必须有公开透明的审结标准,明确权力清单,避免越权或乱作为问题;三是落实好各项监管规定,将内部控制工作做精做细,深入融合到日常业务中;四是筑牢与外部机构的“防火墙”,必须坚持独立运作的基本理念,坚守风险底线,与集团控参股企业理清职责边界,切实按监管规定进行运作,有效防范外部风险传染。

  再次,从严抓好风险管控工作。财务公司作为金融机构,必须以如履薄冰的危机感,按照匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则和有效性原则抓好风险管控。一是要针对内外部形势变化和机构自身特点,对各类风险进行有效的识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释;二是在具体操作中,风险管控措施必须到位,针对授信审批环节(对应可能产生信用风险)、同业合作环节(对应可能产生市场风险及法律风险等)、业务创新环节(对应市场风险及操作风险等)等,逐一制定对应的管控措施;三是完善风险预警机制,多方位、多层次对风险进行监测管理,确保风险早发现、早处置,避免扩大成为重大风险;四是定期对风险管控措施进行评估,确保风险管理手段与时俱进,真正做到管控到位。

  另外,还要构建以自我监督、评价与纠正为一体的保障体系。财务公司要合规运营,必须抓好内部监督、评价与纠正机制建设。一是选配业务综合能力强的人员从事审计工作,审计人员既要树立“清心为治本,直道是身谋”的格局,又以更高的标准要求自己,成为业务的多面手,切实肩负起自身职责;二是审计部门要对内部控制的运行情况进行持续监测,对存在的风险苗头,第一时间妥善处置;三是强化制度的严肃性,零容忍,狠出击,对内部检查出的问题,必须一查到底;四是推进数字化转型,尤其是在审计监督方面,推进数字化转型,创新运用大数据、人工智能等技术手段,强化监测预警,及时发现问题、堵塞漏洞,避免产生实质性风险。

  最后,深化合规文化建设。推进合规文化建设将直接关系到内控工作效果。一是抓好党建工作,发挥好党员的模范表率作用,带头落实好从业人员职业操守、行为规范指引等;二是强化人事管理工作,充分发挥薪酬在公司治理和风险管控中的导向作用,提升相关人员的责任意识和风险意识,深入塑造合规文化;三是规范员工行为,传递合规管理压力,将风险管理工作要求融入到日常工作中,夯实管理基础;四是对金融机构最新发生的案件信息,包括监管处罚信息,要系统组织剖析,举一反三,查找自身内控管理方面存在的不足,针对性予以改进,要抓好案例警示教育,使干部员工常怀律己之心,坚守合规底线,实现所在机构的持续健康发展。

来源:南山集团财务有限公司