在中小企业财务风险管理中，内部控制管理起着决定性作用，对于企业发展和良好的财务运行机制的形成有着重要影响。在企业实际经营过程中，制度不健全，未形成制度管理方式，风险无处不在，内部管理不到位，难以控制，由此产生了财务风险。需要整体自上而下完善中小企业内部控制管理，建立清晰的员工岗位职责管理制度，对重点工作予以全力关注，规范合同管理，提升应收账款管理的重视程度。

　　一、明确员工岗位职责

　　改变固有的用人观念，聘用专业化的团队管理，建立各部门职责与员工岗位职责分工，并且互相牵制。企业内部控制变集权为分权，严格执行精细化管理，加大人力资源投入。具体规定人员及物资管理的安全及收发存流程及审批手续。仓库账物分管，出入库同时由三人签字。财务资金收付管理的钱、卡、网银至少两人负责办理，避免一人集权管理出现问题。

从职能部门到业务部门按岗位制定工作职责，只有明确职责工作中不出现失误，才会最大限度降低中小企业财务风险。

　　二、规范合同管理

　　合同是企业最重要的法律文书，事关企业的经营发展，务必规范合同管理，以防止因合同管理不善产生财务风险。企业管理者、各部门及相关人员要沟通协调相互配合。从合同签订到履行完毕，严格规范各环节的衔接与处理，销售负责做好投标、报价与客户关系销售关。

业务负责把好产品质量技术关，财务负责对合同中涉及收付款及发票条款把好财务关，合同进行汇签，管理层负责把好全局关。合同的每一条款无论涉及利益和损失都要研究透彻。有条件的要设置法务部门，从法律角度对合同的不利条款提出不同意见，然后共同商议，来确定签订和履行合同事宜。只有上下统一齐心合力才能规范合同管理，避免企业财务风险。

　　三、严格发票管理

　　为减少销售发票提前开具引起公司提前承担税款，财务人员要及时与销售人员沟通，确定可以付款，发票开具时间又符合客户要求，避免发票跨年跨月不能付款，然后再开具发票。规范报销制要求采购人员报销取得合规发票，用以抵扣增值税进项及企业所得税前扣除。为减轻中小企业纳税负担，中小企业财务需要根据实际工作中出现的问题对相关部门进行财务管理及财务风险知识的培训。

　　四、高度重视应收账款管理

　　应收账款是销售部门的工作成果，为企业的经营资金提供有力的保障，应收账款催收效果直接决定了企业经营资金的流动性，因此上至管理层下至销售部门，一定要高度重视应收账款管理工作。销售部门不能只注重完成销售业务，还要有始有终地完成应收账款的催收。在销售前期要考察客户资信，经营状况，避免赊销销售方式。如果赊销要做好善后工作，及时做好客户与公司财务的对账工作，并保持联络，直至应收账款收回。

一旦客户失信或经营状况恶化形成坏账，那损失的不仅是应收账款本身，还有开具发票缴销税款损失。应收账款管理是与完成销售业绩一样重要的工作。中小企业应建立应收账款考核指标，作为销售发放绩效工资的依据，一方面保证了企业经营，另一方面也提高了销售的工作积极性。如果客户非经营状况问题，就是欠债不还，可以通过法律途径，或借助政府政策解决。

内控管理师（ICM）”着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足，内控管理专业人才匮乏的共性问题。