山东监管局立足实际、开拓创新，强化内控意识，以“制度完善月”为抓手推进内控制度建设，深入开展内控穿行测试强化内控落实，把“让内部控制长出牙齿”的要求落到实处，切实做到内控工作既“立规矩”又“见成效”。

一、高度重视，将内控工作摆在重要位置

局党组高度重视内控工作，深入贯彻落实财政部内控委各项工作要求，始终站在实现治理体系和治理能力现代化的高度研究和部署内控工作。局党组书记、局长、内部控制委员会主任王振东同志主持召开4次内控委会议，深入贯彻落实财政部内控委会议精神，专题研究内控工作。每月局务会均听取内控工作汇报。

二、健全机制，全面筑牢内控壁垒

构建纵向到底、横向到边、重在落实的“全链条”“全融合”“全闭环”内控体系。一是主动将局党组纳入内控范围，强化内控意识，筑牢内控根基，将权力关进制度的笼子。二是加强领导，明确职责。内控办主任因工离岗期间，内控委及时指派同志顶岗负责，在体制机制上做到无缝衔接，不让任何一项内控工作落入机制的缝隙。三是增加内控办职能，对于财政部不统一组织审理的专项检查事项，在检查组复核的基础上，由内控办行使审理职责。

三、与时俱进，夯实完善制度基础

内部控制是纲，纲举方能目张。局内控委高度关注制度的合规性和可操作性。一是将10月定为“制度完善月”，要求内控办梳理内控操作规程和内部管理制度办法，对照财政部各项内控制度要求和内控穿行测试中发现的制度方面存在的问题，逐一提出修订或新定意见，补齐制度漏项，完善制度建设，通过规范内部控制制度进一步明确岗位职责、规范业务流程、防范化解风险。本次共修订内部管理制度4项、内控操作规程2项，新制定内部管理制度22项、内控操作规程1项。二是要求内控办及各处室持续关注财政部相关制度、规程的出台、修订情况，及时相应修订我局各项制度和规程。各处室在制度和规程执行中遇到的问题、意见、建议，及时向内控办反馈，共同促进制度的不断完善。

四、狠抓执行，内控促提工作成效

内控制度重在执行。一是实现内控监管常态化。两年来持续开展内控穿行测试工作，真正使“内控长出牙齿”。每半年组织一次内控穿行测试，采取不定期、不预通知、随机抽查的方式，根据各处室工作开展情况和时间安排开展测试工作。二是重视内控考核结果利用。内控测试和内控考核发现问题，立即督促相关处室整改，测试和整改结果在全局通报，内控考核与年度评先选优紧密挂钩，将内控考核结果作为绩效考核的重要参考，体现了内控制度的刚性，维护了内控工作的严肃性，有效促进了业务工作的规范性。

“内控管理师（ICM）”着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足，内控管理专业人才匮乏的共性问题。