有几点需要特别提醒：

要点1：角色设置要符合单位实际

领导小组组长原则上由单位“一把手”（主要负责人）担任，体现“内控是‘一把手’工程”。

副组长可根据单位规模决定是否设置，如果单位人员较多，可以设置1-3名分管财务、审计、重点业务领域的领导。反之则可以不设置

成员应覆盖所有业务科室负责人，避免遗漏关键岗位。

要点2：文件格式要规范

这是红头文件，需要：

使用单位正式文头纸

标注规范的发文编号（如“XX单位〔2025〕X号”）

加盖单位公章

按规定范围分发并留存归档

要点3：文件发布后，还需要做什么？

很多单位文件一发就“束之高阁”，这是不对的。发布成立文件只是起点，后续建议尽快完成三项工作：

召开领导小组会议——主要领导表态，明确工作节奏和资源保障；

制定内控建设实施方案——明确时间表、任务分工；

组织全员培训——让全体人员知道“内控来了，和我有什么关系”。

最后，内部控制建设，机制先行，文件为基。一份规范的内控组织机构成立文件，体现的是单位对内控工作的重视程度和管理规范意识。