黑龙江监管局深入贯彻落实财政部党组关于内控工作各项决策部署，将内控工作深度融入财政监管全过程、各方面，着力构建覆盖全面、重点突出、运行高效的内控管理体系，为推动财政监管事业高质量发展提供坚实保障。 

　　一、强化政治统领，筑牢内控管理思想根基 

　　一是提高政治站位，统一思想认识。局党组深刻把握做好财政内控工作，对推进全面从严治党、树立和践行正确政绩观、深化财政科学管理和加强财会监督的重要意义，切实将内控工作摆在突出位置，不断增强做好内控工作的责任感使命感。二是完善组织架构，压实主体责任。按照局内控委及其办公室的职责分工，不断完善“宝塔型”责任落实体系，夯实全面规范运行的基础。定期召开内控委会议，分析研判内控形势，审议修订操作规程，通报内控执行情况，做到工作有部署、执行有检查、落实有反馈。三是以查促检，建立健全内控监督检查长效机制。组织开展2025年度内控检查，实施“处室自查+交叉互查”检查模式。组织各处室先行对本处室2025年度内控制度执行情况开展全覆盖自查，逐项梳理业务流程、岗位职责、档案管理等环节的制度执行情况，形成自查报告。在此基础上，按照“双随机”原则抽调业务骨干组成交叉检查小组，对被检查处室年度工作项目进行随机抽查。通过调阅档案、现场问询等方式开展集中互查，不断深化内控年度检查工作成效。通过自查与互查相结合的方式，有效发挥了“以查代训、以查促学、以查提效”的内控监督效能，推动内控制度执行质量持续提升。 

　　二、聚焦制度建设，构建科学规范的制度体系 

　　一是完善内控操作规程。结合黑龙江监管局工作实际，逐项梳理各处室职责范围内的审核审批、征收监缴、监控调研、核查检查、绩效评价等监管业务和内部管理事项，明确各环节风险点、防控措施和责任人，做到“一项业务一套流程、一个风险一条措施”。针对资金审核审批、专项监督检查等高风险业务，加强内控制度设计，严格规范权力运行。二是严格不相容岗位分离控制。结合内控检查反馈情况，全面梳理各处室岗位设置和职责分工，重点检查是否建立不相容岗位分离措施、关键岗位是否建立双保险机制，细化岗位职责清单，明确各环节签批责任人，确保形成有效制衡。三是健全动态更新机制。建立内控制度年度评估和动态修订机制，结合上级文件更新、监管业务调整等情况，及时对内控操作规程进行修订完善，确保制度规范始终与工作实际相匹配、与监管要求相适应。 

　　三、强化执行管控，推动内控从“纸面”走向“地面” 

　　一是严格内控执行情况管理。对各处室内控制度执行情况进行全程跟踪，定期汇总分析。对执行不到位、流程不规范等情况，及时提醒纠偏。抓实内控检查问题整改，对照问题清单逐项跟踪整改落实。二是做实业务档案规范化管理。针对内控自查和集中检查发现的档案管理问题，进一步细化管理要求。对工作底稿编制，明确“编制人签名、复核人签名、日期、佐证材料加盖公章”四要素齐全标准；对档案归档，要求做到要件完整、编号规范、装订整齐。三是强化业务全流程风险防控。围绕各项核心业务，将内控要求嵌入业务全流程，在外出检查前，开展廉政提醒和内控要求交底；在检查过程中，严格执行双人复核、交叉审核等制度；在检查结束后，及时归档并开展内控执行后评估。同时，认真落实“工作日记”制度，开展随机抽检，机关纪委联合支部纪检委员开展嵌入式监督，切实防范履职风险。