近期，大连监管局深入贯彻落实党中央、国务院决策部署以及财政部党组工作要求，立足属地监管职责，认真做好中央驻连预算单位内控评价和报告编报核查工作。紧扣“三个聚力”，强化组织落实，严格核查分析，注重结果运用，全面掌握内控制度建设和执行情况，督促中央驻连预算单位完善内控机制，推动内控要求落实到预算财务管理各环节。

一、聚力组织落实，做好评价核查准备

将内控评价和报告核查作为加强财会监督、规范预算管理的重要内容，准确把握核查工作新要求，加强统筹谋划，周密组织实施。一是准确把握政策制度。组织学习内控评价、报告编报和核查分析有关制度要求，结合以往报告核查情况和部门预算监管实际，进一步梳理工作内容，明确需要重点关注的事项，统一政策口径，确保核查有依据、有标准。二是明确内部职责分工。按照通知要求细化任务安排，统筹做好内控评价报告核查、内控报告核查与现场核查等工作衔接，及时汇总工作进展，研究解决核查分析中发现的问题，确保各项工作有序推进、落实到位。三是督促单位履行主体责任。加强与中央驻连预算单位的日常联系，做好政策解释和工作提示，引导单位正确认识开展内控评价、编制内控报告与加强内部管理之间的关系，认真组织自我评价，如实反映内控建设和运行情况，把年度评价编报过程作为检视制度、改进管理的一项基础工作。

二、聚力核查分析，准确掌握内控情况

坚持非现场核查与现场核查相结合，统筹做好报告核查、综合分析和实地核查，全面了解中央驻连预算单位内控制度建设和执行情况。一是认真核查报送内容。对单位内控评价结论、内控报告及有关说明进行综合核查，重点关注相关内容的一致性和关联性，了解单位内控工作的组织实施、制度建设和运行情况，客观判断报告反映情况是否完整、准确。二是结合日常监管开展分析。将内控评价、报告核查与部门预算监管工作相结合，对照预算审核、预算执行监管、决算审核等日常监管工作中掌握的情况，分析报告反映内容和单位内控运行情况，从预算财务管理情况了解内控制度执行效果，进一步明确核实重点。三是有针对性地开展现场核查。根据报告核查结果和日常监管情况确定核查对象及内容，通过听取情况介绍、查阅相关资料、与有关人员沟通等方式，了解内控制度是否符合单位管理需要、相关要求是否在实际工作中执行，并将现场了解情况与内控评价报告、内控报告相互核对，力求客观反映单位内部控制实际情况。

三、聚力结果运用，督促完善内控机制

注重内控评价和报告核查结果运用，坚持查改结合、以查促建，督促相关单位落实核查意见，进一步完善内控机制、规范内部管理。一是及时反馈意见。分别从报告编报和制度执行两个方面梳理核查分析情况，与有关单位充分沟通，提出明确的改进意见，督促单位落实整改责任，认真研究整改措施，使核查意见得到落实。二是加强汇总分析。对中央驻连预算单位内控建设和运行情况进行归纳，分析工作中反映出的共性情况和薄弱环节，从单位管理和财政监管两个角度研究原因，提出完善内控管理、加强预算监管的意见，为后续工作提供参考。三是做好后续跟踪。将整改情况作为日常监管的一项内容，持续了解单位制度修订、流程完善和责任落实情况，对整改过程中反映出的政策理解和管理问题及时予以指导，督促单位把内控要求落实到预算财务管理各项工作之中，进一步发挥内部控制规范管理、防范风险的作用。

下一步，大连监管局将进一步完善内控评价和报告核查工作方法，加强内控监管与部门预算监管的衔接，督促中央驻连预算单位切实履行内部控制主体责任，不断提高预算财务管理规范化水平，更好保障财政资金安全、规范、有效使用。