一、建设项目控制

评价指标一：建设项目内部控制建立情况。

评价内容1：单位是否依据法律法规、财政部门和主管部门工作要求、内部管理实际需要，建立健全涵盖建设项目立项、决策、概预算编制、合同签署、工程变更、验收、价款支付、监理、决算、审计等全部经济活动和主要业务活动的建设项目内部控制制度。

评分细则：已建立健全建设项目内部控制制度的，不扣分；每发现缺失一个环节的，扣1分，扣完为止。

扣分举例：单位建设项目内控制度中未包含工程变更的相关内容，该项指标扣1分。

建议佐证材料：建设项目的内部控制制度。

佐证材料上传要求：如为0分可不上传。

评价内容2：单位是否合理设置岗位，确保项目立项申请与审核，概预算编制与审核，项目实施与价款支付，竣工决算与审计等岗位职贵分离。

评分细则：每发现一处不相容岗位未分离的，扣0.25分，扣完为止。

扣分举例：建设项目立项申请与审核由同一人负责，该项指标扣0.25分。

建议佐证材料：建设项目的岗位职责说明书（从组织层面相关指标中自动带入）。

佐证材料上传要求：自动关联。

评价指标二：建设项目内部控制实施情况。

评价内容1：单位是否严格按照建设项目相关制度规定，开展建设项目可行性研究、项目决策、概预算编制等经济业务活动

评分细则：每发现一个建设项目未按制度执行的，扣0.25分，扣完为止。

评价内容2：项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等是否经相关工作人员或根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

评分细则：每发现一份材料不符合相关规定的，扣0.25分，扣完为止。

扣分举例：单位建设项目未开展可行性研究，该项指标扣0.25分。

建议佐证材料：与扣分有关的会议纪要、审批记录文件等材料。

佐证材料上传要求：非必传。

评价内容3：单位是否按照建设项目相关制度规定开展工程变更审批程序。

评分细则：每发现一次工程变更未按照规定执行的，扣0.25分，扣完为止。

评价内容4：单位是否按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用。

评分细则：发现建设项目资金未实行专款专用的，扣1分。

评价内容5：单位是否及时办理资产交付使用手续。

评分细则：发现建设项目未及时办理资产交付使用手续的，扣1分。

扣分举例：单位建设项目出现1次设计变更，未履行审批程序，该项指标扣0.25分。

建议佐证材料：与扣分有关的工程变更审批表或会议纪要等材料。

佐证材料上传要求：非必传。

二、合同控制

评价指标一：合同内部控制建立情况。

评价内容1：单位是否依据法律法规、财政部门和主管部门工作要求、内部管理实际需要，建立健全涵盖合同订立、合同登记、履行监督审查、合同执行、合同纠纷处理、印章管理等环节的合同管理内部控制制度。

评分细则：已建立健全合同内部控制制度的，不扣分；每发现缺失一个环节的，扣1分，扣完为止。

扣分举例：单位合同内部控制管理制度未包含合同纠纷处理的相关内容，该项指标扣1分。

建议佐证材料：合同管理的内部控制制度。

佐证材料上传要求：如为0分可不上传。

评价内容2：单位是否合理设置岗位，确保货币资金保管、稽核与账目登记，资产财务账与实物账，资产保管与清查，对外投资立项申报与审核等岗位职责分离。

评分细则：每发现一处不相容岗位未分离的，扣0.25分，扣完为止。

扣分举例：单位合同订立与合同台账均由合同经办人负责，该项指标扣0.5分。

建议佐证材料：合同管理的岗位职责说明书（从组织层面相关指标中自动带入）。

佐证材料上传要求：自动关联。

评价指标二：合同内部控制实施情况。

评价内容1：单位是否按照合同相关制度规定，对合同实施归口管理

评分细则：未实现合同归口管理的，扣1分。

评价内容2：单位是否按照合同相关制度规定，开展合同订立。

评分细则：每发现一份合同未按照规定订立的，扣0.25分，扣完为止。

评价内容3：单位是否按照合同相关制度规定，开展合同履行监督审查。

评分细则：每发现一份合同未按照规定开展合同履行监督审查的，扣0.25分，扣完为止。

扣分举例：单位没有明确合同归口管理部门，由各经办部门自行管理经办的合同，该项指标扣1分。

建议佐证材料：与扣分有关的相关材料。

佐证材料上传要求：非必传。

评价内容4：合同归口管理部门是否按照合同相关制度规定，登记合同的订立、履行和变更情况。

评分细则：每发现一份合同未按照规定进行登记的，扣0.25分，扣完为止。

评价内容5：单位是否规范管理并使用印章（公章、合同章、人名章等）。

评分细则：每发现一份合同未按照规定使用印章的，扣0.25分，扣完为止。

扣分举例：合同归口管理部门登记的合同台账中，存在一个已变更的合同未登记变更情况，该项指标扣0.25分。

建议佐证材料：与扣分有关的合同审批表等材料。

佐证材料上传要求：非必传。

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