为深入贯彻落实财政部内控建设工作要求，浙江监管局紧紧围绕“加强、聚焦、优化”工作方针，聚焦主责主业，以增值税先征后返业务为切入点，通过“分级分类+培训赋能+现场督导”三维发力，提升内部管理水平，切实增强风险防控能力。

　　一、分级分类管理，以精准施策提升内控监管效能 

　　探索建立以防风险为导向的分级分类审核管理机制，将内控要求嵌入监管全流程，实现风险防控与审核质效双提升。一方面，对申报企业实行分级管理。一是建立“首申必核”规则，将首次申报退税企业纳入现场监管范围，严格执行双人核实、痕迹留存等内控要求，严把准入关口，从源头防控风险。二是坚持“重点盯防”原则，对退税金额大、业务复杂的企业，适时启动现场监管，防范政策套利，确保大额资金安全；三是遵循“守信快审”原则，对日常申报持续合规且历史无异常情况的企业，以非现场监管为主，严格建立审核台账，保障内控不缺位。另一方面，对申报资料实行“红黄绿”分类管理。对申报资料完整无误的标记为“绿色”，进入后续审核流程；对仅缺少个别非关键材料的标记为“黄色”，督促地方财政部门、企业限时补齐；对资料不全、数据勾稽关系有误或存在明显疑点问题的标记为“红色”，退回地方财政部门，并要求其严格履行重审程序，进一步提升退税监管质效，推动内控建设与审核业务深度融合。 

　　二、聚焦能力提升，以专题培训夯实内控执行基础 

　　增值税先征后返审批工作是监管局一项直接面向企业的业务，审核质量与内控防线牢固程度紧密相关。对此，我局精心组织增值税先征后返审核业务专题培训会，覆盖市、区两级财政部门。培训紧扣“政策精准把握+内控规范执行”双核心，通过政策条文解读、审核流程梳理、典型案例剖析的方式，深入浅出地讲解合规性、准确性审核要点，明确各审核环节的责任边界与风险防控要求。同时，结合审核工作中发现的高频问题，通过具体事例进行靶向讲解和问题答疑，形成“问题反馈—精准解答—优化建议”的良性互动，有效提升一线审核人员的政策应用能力和风险识别能力，切实保障内控要求落实到位。 

　　三、紧盯关键环节，以现场督导强化内控过程管控 

　　内控防线的牢固性关键在于全流程规范执行。为进一步压实各级财政部门审核责任，我局立足闭环管理要求，在专题培训基础上，精准开展现场督导。聚焦退税申请材料审核、主体资格核查、数据校验等核心关键环节，赴申报企业实地开展现场督导，与地方财政部门业务人员、企业工作人员开展深度交流，结合非现场监管发现的疑点，现场逐一核实、交流反馈。通过“面对面”的方式，传导财政监管压力，“点对点”破解执行难题，不断强化地方财政部门的责任意识和规范意识。实现审核流程可追溯、责任主体可明确、风险防控可落地，确保各项工作规范有序、有据可查，以强有力的过程管控筑牢内控防线。 

　　下一步，我局将持续巩固工作成效，以内控建设为核心，不断优化分级分类监管举措，以健全的内控体系保障财政监管业务风险管控。