内控建设是行政事业单位有效防范风险、规范权力运行的重要手段，是行政事业单位依法依规履职的重要保障。按照财政部统一部署，辽宁监管局“五个保障”扎实开展驻辽中央行政事业单位内控报告编报情况核查分析工作，从内控工作组织实施情况和内控报告内容的真实性、完整性和规范性入手，对相关单位内控管理情况进行全面摸底、分析和评价，促进相关单位规范内部控制，发挥内控建设在有效履职方面的保障、促进和监督作用。

　　一是坚持组织保障，周密部署核查工作。根据《财政部关于开展2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2025〕1号）要求，成立由局分管领导为组长、相关处室骨干组成的内控报告核查分析工作组，制定了《驻辽中央行政事业单位内部控制报告编报情况核查分析工作的实施方案》，明确核查工作目标、单位范围和主要内容，以及工作时间节点，提出工作要求和纪律规范，为扎实推进核查工作提供了坚实的组织保障。 

　　二是坚持制度保障，提高核查工作规范性。印发《驻辽中央行政事业单位内部控制报告核查分析工作管理办法》，将核查分析工作以制度形式确定下来，不仅提高了工作的规范性，也进一步强化了部门预算监管工作的内控建设。《办法》明确了辽宁监管局开展核查分析工作的目的依据和适用范围，提高了对核查分析工作重要性和必要性的认识；提出了依法依规、客观公正、全面覆盖与重点核查相结合、问题导向与成果应用相结合的基本原则；详细规定了核查分析工作的主要内容，如报告及时性、报告规范性、单位层面内部控制、内部控制报告与其他财务信息的一致性等；并对核查流程、工作方法、问题处理及整改等工作全过程进行了详细规范。 

　　三是坚持专业保障，全面细致核查问题。下发核查分析工作通知，要求驻辽行政事业单位按时在“统一报表系统”提交内部控制报告及相关支撑材料。开展线上抽查，核查小组利用“统一报表系统”，对各单位提交的内部控制报告及资料进行初步审查，统计驻辽各单位上报情况；按照四年滚动全覆盖和“回头看”原则，对驻辽中央行政事业单位进行按比例抽查；严格依据报告逐条逐款对报告完整性、数据准确性、报告规范性进行核对，记录发现的问题。对半数单位进行现场核查，根据前期线上抽查情况，通过现场查阅文件档案、访谈、实地观察业务操作流程等方式，核实被查单位内部控制的实际执行情况，找出报告不真实、不规范等方面的问题。 

　　四是坚持分析保障，纵深挖掘问题原因。按规定上报核查分析工作报告，并在报告中对发现的问题进行原因分析，如有的单位对内控工作重视程度不够，存在“印在纸上，挂在墙上”现象；有的单位内控制度建设不全面，一些基础性的内控机制未按要求建立和及时更新，未能有效监管单位经济活动；有的单位内控报告编报工作“流于形式”，报告质量在整体性、精准性和真实性方面存在一定的缺陷，可靠性差；有的单位上级主管部门对内控报告编报质量不够重视，对所辖单位编报工作缺少系统性的指导、复核、监督、考核等机制，没有形成有效的预算监管闭环。针对上述原因，在报告中提出了工作建议，供上级参考。 

　　五是坚持整改保障，注重形成监管成效。向被查单位反馈问题底稿，要求对照《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》进行逐条整改。对被查单位进行一对一整改辅导，结合日常监管发现的问题及线索，指出被查单位内控建设存在的薄弱点和风险点，帮助相关单位整改到位。督促二级单位切实负起预算管理主体责任，督促所辖单位立行立改，并举一反三，防止类似问题反复出现。建立整改台账，对相关单位整改反馈情况进行逐户销号，推动预算单位强化内控建设，提高报告质量，进一步提升预算管理工作水平。