确保企业内部控制和合规内控结合的措施能够持续有效，需要从动态调整机制、技术支持、全员参与、持续监控和文化建设五个方面着手，建立一个灵活、系统化且以人为本的管理体系。

“动态调整机制：适应变化与及时优化

1.外部变化的响应

● 法规跟踪与更新：定期监控相关法律法规、行业标准和市场环境变化，将新要求及时纳入内控和合规体系。

● 外部审计建议：根据外部审计或监管检查的反馈，优化控制措施和流程。

2.内部变化的适配

    ● 随着业务模式、组织架构或战略目标的调整，动态调整内部控制和合规措施。

    ● 在新项目启动或新市场进入前进行专项风险评估，设计相应的内控与合规策略。

3.定期评估与优化

    ● 定期开展内部评估（如年度内控与合规审计），发现不足并优化现有措施。

    ● 引入外部专家进行独立评估，确保措施设计的专业性和有效性。

“技术支持：数字化赋能与智能化监控

1.一体化管理平台

    ● 建立统一的数字化内控与合规管理平台，整合政策文档、流程监控和风险预警功能，实现高效协同。

2.实时数据监测

    ● 部署实时监控系统，通过大数据分析和AI技术动态跟踪业务活动，及时识别异常情况和潜在风险。

3.自动化流程

    ● 应用RPA（机器人流程自动化）技术，在审批、数据匹配和合规检查等环节实现自动化，减少人工干预可能带来的漏洞。

    ● 开发智能预警系统，在发现潜在合规风险或控制失效时主动提醒相关责任人。

4.数据驱动的决策支持

    ● 运用数据分析工具对风险事件、合规成本和控制活动效果进行量化分析，为管理层提供决策依据。

“全员参与：角色清晰与能力提升

1.明确角色与责任

    ● 在组织内明确各层级的内控与合规职责：

        ● 董事会：战略指导与资源支持。

        ● 管理层：政策制定与执行监督。

        ● 一线员工：具体执行与反馈改进。

2.全面培训

● 基础培训：为全体员工提供内控与合规的基础知识培训，提升合规意识。

● 专项培训：针对特定岗位（如财务、法务、采购）开展定制化培训，提高专业能力。

● 情景模拟：通过模拟案例（如合规危机、审计检查），强化员工的实际应对能力。

3.建立激励机制

    ● 将内控与合规的执行情况纳入绩效考核，激励员工积极参与。

    ● 表彰和奖励在推动内控与合规工作中表现突出的个人和团队。

“持续监控：闭环管理与问题整改

1.构建闭环管理流程

    ● 通过风险识别、评估、应对、监督和反馈五个步骤形成管理闭环。

    ● 针对发现的问题制定整改计划，明确责任人和完成时限，并跟踪执行情况。

2.建立双线监督机制

● 内部监督：由内部审计或内控团队定期检查关键流程的执行效果。

● 外部监督：定期聘请第三方独立审计机构对内控与合规管理体系进行评估。

3.多层级预警与响应

    ● 设置分级预警机制，根据风险的严重程度分别采取不同的应对措施。

    ● 建立快速响应小组，确保在风险或违规事件发生时迅速采取补救行动。

“文化建设：长期氛围营造与价值引导

1.推动合规与内控文化的落地

    ● 将“诚信、问责、透明”作为企业核心价值观，融入日常运营和员工行为准则。

    ● 通过高层领导的言行示范，营造全员重视内控与合规的文化氛围。

2.增强员工的主人翁意识

    ● 倡导员工对内控与合规工作承担责任，形成“人人都是内控与合规的第一道防线”的理念。

    ● 开展内部活动，如“合规周”或“风险防控竞赛”，激发员工参与热情。

3.持续宣传与沟通

    ● 利用内部通讯工具定期推送内控与合规的最佳实践和最新政策。

    ● 开放多种反馈渠道（如匿名举报和员工问卷），鼓励员工对内控与合规问题提出建议或举报。

“结合措施的效果验证与改进

1.建立绩效评价体系

    ● 设计内控与合规管理的KPI（关键绩效指标），如违规事件数量、审计发现整改率和审批时效等。

    ● 定期对指标完成情况进行评估，并将结果纳入管理层和员工的绩效考核。

2.学习行业最佳实践

    ● 参与行业协会或合规论坛，与其他企业共享经验，学习先进的内控与合规管理做法。

3.持续优化体系

    ● 针对评估或实践中发现的不足，不断调整和完善措施，确保其适应业务发展和外部环境的变化。

“总结

通过建立动态调整机制、运用技术支持、激发全员参与、强化持续监控以及营造合规文化，企业可以确保内部控制和合规内控结合的措施持续有效。这种持续改进的闭环管理模式能够帮助企业在快速变化的环境中灵活应对挑战，同时为长远发展奠定坚实的基础。