新发展格局下，完善企业内部控制管理体系已成为防范化解重大风险和推动高质量发展的重要举措。

　　今年以来，为贯彻山东省委、省政府、省国资委推进国企改革深化提升行动、促进依法合规经营的有关部署，山东黄金集团有限公司在总结前期创建矿业企业、冶炼企业内控“示范企业”经验的基础上，扎实开展贸易类内控“示范企业”创建工作并取得阶段性成效，为持续助力集团高质量发展提供坚实的保障。

　　山金瑞鹏公司作为贸易类内控“示范企业”，坚持抓重点、抓示范、抓特色，以“创育管用宣”的全周期管理开展内控“示范企业”培育创设工作，实现了“强内控、防风险、促合规”的管控目标。

　　顺势而为

　　开启多元内控体系建设之路

　　近年来，山金瑞鹏公司迈入高速发展期，转型升级持续加速，经营范围不断拓展、经营规模大幅增加。

　　跨越发展，合规先行。在“外部倒逼+内生需求”的双重驱动下，山金瑞鹏公司2022年就开始了多元内控体系建设的研究和探索。

　　立足于资源禀赋和发展实际，2024年山东黄金集团选定山金瑞鹏公司为贸易内控“示范企业”。山金瑞鹏公司是集团最早从事有色金属贸易的企业，历经20年时间，从“生根”到“深耕”，从“融合”到“深度融合”，从“提供原料”到“精供原料”，客户涉及25个国家、国内31个省区市，营业收入突破500亿元；同时，山金瑞鹏公司贸易品种丰富，业务类型多样，囊括了有色金属、贵金属、矿产品及成品金属等多个产品链条，30余个业务品种，业务涵盖贸易、仓储、物流多环节，有利于深化探索贸易类内控“示范企业”创建标准。

　　2022年，山东黄金集团贸易集团成立，山金瑞鹏公司作为贸易板块的核心企业，成为集团协同购销体系的主战场。抓好了山金瑞鹏公司的内控建设，就相当于抓住了集团贸易链条的稳健发展脉搏，找到了围绕集团产业集群提供专业服务的重要“抓手”，建设多元化内控体系，势在必行。

　　纲举目张

　　合规建设从“要我做”到“我要做”

　　“内控建设示范企业指的是在内部控制制度建设、运行监督等方面达到一定水平，不仅要在法规遵循、资产保护等方面做得好，还要依托内控体系建设解决企业生产经营过程中遇到的合规问题，提升企业合规管理能力和履约水平，以内控赋能、合规助力、信用提质，最终实现企业高质量发展。”贸易集团董事长兼山金瑞鹏公司董事长冀国庆在关键岗位现状梳理访谈时说。

　　为实现这一目标，山金瑞鹏公司开展了一系列积极探索，内控管理体系逐步成熟。

　　创新求变，织密风险防控“运行网”是完善内控管理体系的基础。山金瑞鹏公司召开内控示范企业创建推进会，制定《内控示范企业创建活动实施方案》创建活动实施方案，先后开展调研访谈30余人次，对内控管理存在的问题和短板进行了深入评估。

　　“我们围绕企业经营实际，梳理组织架构、发展战略、人力资源等各业务领域一级流程24个、二级流程102个、三级流程266个，识别关键风险点346个、关键控制点437个。”审计风控部相关负责人介绍。

　　为应对瞬息万变的市场形势，山金瑞鹏公司不断优化风险管理体系，最终确立了“111345”发展思路，构建起覆盖事前调查审批、事中执行监督到事后复盘检测的全流程管控体系。

　　“111345”发展思路是指聚焦“1”个使命，即坚守合规底线、严控经营风险、优化质效双升；按照“1”个要求，即上控资源、中联物流、下拓市场，推动有色产业链价值延伸和提档升级；实现“1”个目标，即实现“数智赋能，质效双升”年度目标，助力集团进入世界500强；落实“3”大抓手，即落实决策清单、审批精准流转、严格执行制度；坚持“4”位一体，即坚持法务、风险、内控、合规四位一体内控体系；强化“5”个保障，即强化监督管控、风险管理、业务拓展、人才建设和数智赋能五大保障。

　　同时，山金瑞鹏公司认真研究“吃透”相关法律法规，建立制度对标表，全面梳理修订制度129项，完善了涵盖经营管理、业务操作、合规管理等多方面制度体系，囊括贸易、客商、存货、资金等多个关键环节，进一步优化业务流程、明确部门职责、规范经营行为，保障制度制定的科学性、时效性和适用性，实现制度深度覆盖和有效约束，拧紧合规内控“安全阀”。

　　“在实际经营管理中，日常业务操作风险同样不容小觑。”山金瑞鹏公司北方业务区经理张文凯在梳理典型案例时说，“在合作方信用风险防范方面，我们加强了业务尽调审批与客商管理。通过深入一线实地调查走访，介入货物物流、仓储环节进行现场风控核实，全面考察上下游企业的资信及真实贸易需求，确保业务执行动态监督。”

　　规范合同与货权管理，也是风险管控的关键环节之一。山金瑞鹏公司进一步规范业务合同标的物规格、货物流转、资金结算、违约责任等条款设置，并加强了合同的审批流程；规范对货物交付流转过程中的物流、检验入库等全流程履行文件的收集和保管，进一步降低了货权风险。

　　成效凸显

　　内控体系建设成果丰硕

　　作为山东黄金集团“内控示范企业”之一，山金瑞鹏公司是否实现了预期目标，并在创建中获得了一些值得推广的经验。

　　11月14日，在山金瑞鹏公司召开的山东黄金集团内控“示范企业”经验交流观摩会现场，山金瑞鹏公司常务副总经理杨伟华在发言时介绍：“此次创建，通过完善‘三会一层’公司治理体系，山金瑞鹏公司进一步明确了公司治理层、经营层在决策、执行、监督过程中的权责界面，规范了议事规则和决策程序，优化了公司治理结构，依法治企能力显著提升。”

　　山金瑞鹏公司以重大事项权责清单为治理索引，夯实过程管理、分级管理、授权管理，健全配套制度、建立对应流程，明确操作权限，实现公司治理分解、延展到每一个重要领域、关键环节，有效覆盖每一个管理层级，不断完善构建公司治理机制。

　　“我们将法治思维、合规经营、风险导向等理念融入内控制度修订过程，动态推进内控制度的废、改、立工作，进一步规范了重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，细化审批流程、规范审批行为，确保不相容岗位职责相分离，形成了相互衔接、相互制衡、相互监督的内控体系工作机制。”财务部副经理卢亚慧信心满满地说。

　　在山金瑞鹏公司，有一条内控文化长廊。据讲解员介绍，在该公司内控体系建设工作中，山金瑞鹏公司不仅健全了风险防控机制，筑牢了风险防控“三道防线”，将风险管控模式由事后控制转向事前预防、事中监督，持续推动法律、风险、内控、合规“一体化”管理；同时，将全面风险管理覆盖全业态、内控管理贯穿全过程，合规管理严格边界底线和法律管理处置纠纷维权，实现了闭环管理。

　　走进运营调度中心，大宗商品交易和风险管理系统（CTRM系统）智能驾驶舱尽收眼底，经营分析窗、行业价格实时数据、运输车辆实时监控画面等多重数据信息滚动播放。通过信息系统间的集成共享，实现了经营管理决策和执行活动可控制、可追溯、可检查。

　　“今年以来，我们大力推进信息化建设，以数字技术为手段、以数据资源作为关键经营要素，充分发挥了信息系统刚性控制作用，将预算控制、客商准入、信用控制、黑灰名单等关键控制环节内控标准嵌入信息系统，促进信息通信技术与大宗商品货物和服务贸易融合渗透。通过系统预警提示、自动识别等智能化功能，在规范经营行为的同时，实现了‘人防人控’向‘技防技控’转型，为公司经营发展提供多类型、全方位数字服务。”信息技术主管张毅介绍。

　　正如山东黄金集团财务总监徐建忠在此次观摩会上所说：“加强内控体系建设，是贯彻国资企业监管要求、推进国企改革深化提升的大势所趋，是企业提升内部管理水平、防范化解重大风险的内在需求。”在山东黄金集团内控示范企业创建工作的带动下，山金瑞鹏公司将不断巩固多元内控体系建设工作成果，着力提升企业核心优势和核心竞争力，在内控示范创建上不断贡献新模式新方案新成效。