行政事业单位内部控制年度报告的编报工作是加强部门、单位内控建设的重要组成部分，也是部门预算绩效管理考核的重要内容。根据财政部统一部署，辽宁监管局自6月起，按工作程序组织开展2023年度属地中央预算单位内部控制报告（以下简称内控报告）编报情况的核查工作。  

　　一、强化思想认识，开展学习培训 

　　一是召开专题会议。统一思想，强化认识，突出核查工作的重要性，要求全体核查人员以严谨、细致、扎实的工作态度，全面做好内部控制报告编报情况的抽查和分析评价工作。二是及时下发编报核查通知。明确提出报送要求，确保符合条件的驻辽中央预算单位“应报尽报”，并由专人负责统计收集统一报表平台上的报送资料，做好核查基础工作。三是开展专题培训。利用财政部内控报告网络培训班契机，组织参审人员了解掌握内控报告编报和评价的工作要求，集中研讨学习相关政策文件，总结往年核查工作经验，梳理核查工作要点和关键环节，为核查工作奠定基础。 

　　二、严密有序部署，扎实推进核查工作 

　　一是合理确定重点核查对象。依据“全面掌握，重点核查”的原则确定核查范围。一方面从上一年度重点抽查的20户单位中，选择10户单位进行“回头看”式核查，重点关注上年问题整改情况；另一方面根据日常监管实际，采取分批推进的方式，从上年未开展抽查的单位中抽选10户，纳入此次重点抽查范围，既保障了重点核查的覆盖率，又丰富了单位类型。二是做好核查准备工作。第一时间组织人员登录财政部会计司开放的新平台，熟悉掌握平台的基本功能和操作流程，逐户检查数据填报和附件上传情况，对数据异常情况及时与系统运维和预算单位沟通解决，保障核查工作的顺利开展。三是明确责任分工。根据此次核查的单位数量，结合日常岗位职责，统筹安排，合理分工，明确责任，有序开展核查工作，同时，加强沟通交流，新老同志做好传帮带，确保核查任务保质保量完成。 

　　三、坚持问题导向，提升核查质效 

　　一是制定核查提纲，提高工作效率。根据财政部此项工作要求，结合上年开展情况，组织梳理不同部门、不同业务、不同环节的常见问题及其表现形式，进而汇总形成核查提纲，制作审核模板，以统一审核口径和尺度，提高审核工作的精准性、规范性、高效性，着力提升审核工作质效。二是重点关注内控管理水平。通过核查内控报告，主要对其内控管理情况进行摸底，从内部控制工作组织实施情况和内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性入手，重点关注单位内控机构组成和设置是否合理、内控制度是否健全、关键岗位职责是否分离等事项，找出各单位内控管理存在的问题。三是核查报告编报质量。内控报告编报事项多、涉及业务多、填报数据量大，核查工作中，参审人员重点对填报规范性、数据准确性和佐证材料可靠性等进行细致对比分析，逐条逐项进行核查，确保通过核查发现编报问题，促进提高报告质量，真实反映单位内控管理实际情况。 

　　下一步，辽宁监管局将按照财政部工作要求，加强对预算单位内部控制报告编报情况的分析评价，按时完成核查任务，及时上报分析评价报告，同时，强化分析结果的利用，促进各单位完善内部控制建设，发挥内部控制建设对行政事业单位有效履职的保障、促进和监督作用，持续提升财会监督效能。