什么是风险评估矩阵？

风险评估矩阵，又称为概率和严重性或可能性和影响风险矩阵，是一种用于描述潜在业务风险的可视化工具。该矩阵基于两个交叉因素：风险事件发生的可能性和其潜在影响程度。换言之，它是一种工具，通过可视化潜在风险的概率和严重性，帮助您更好地理解和管理风险。

根据可能性和严重程度，风险通常被分类为高、中或低。作为风险管理过程的一部分，公司使用风险矩阵来确定不同风险的优先级，并制定相应的缓解策略。风险矩阵可在各种规模上发挥作用，可应用于单个项目层面或整个企业层面的风险管理。

以 COVID-19 大流行为例，供应链中断可能被归类为高风险，因为其发生概率高且对业务影响巨大。这类风险影响整个组织，代表着企业级别的风险。另一方面，在项目层面，若关键团队成员感染 COVID-19 并导致长期工作中断，这可能构成关键人员和时间线风险。尽管这种风险不会影响整个组织，但却对项目产生重大影响。在项目级别，这也可能是一个高发生概率、高影响程度的事件。

即便是罕见的风险事件，也可能对业务产生重大影响。例如，尽管在许多行业中并不常见，但致命工伤事件将对业务产生重大影响，需要向相关监管机构报告。因此，准确了解企业面临的所有潜在风险至关重要，只有这样，您才能够评估其影响并制定成功的风险管理计划。

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风险矩阵如何运作？

风险矩阵的运作方式是将各种风险按严重性呈现为图表，并进行颜色编码以反映其等级：红色表示高风险，黄色表示中等风险，绿色表示低风险。矩阵通常由两个轴组成：一个衡量风险发生的可能性，另一个衡量影响程度。

可能性的风险事件可能发生的几率从61%到90%，而极不可能的事件则非常罕见，发生几率不到10%。根据企业及其风险偏好，微不足道的影响可能导致微不足道的损失，比如不到1000美元的损失，而灾难性影响可能导致100万美元或更高的损失。

通过对风险事件的可能性和影响进行分级，风险矩阵提供了威胁态势的快速概述。通过这种可视化方式，审计、风险和合规专业人员可以更轻松地预见和确定可能对公司产生重大影响的事件。

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为什么风险矩阵很重要呢？

风险矩阵有助于企业深入了解风险环境，帮助他们在风险发生之前管理和减轻风险。业务风险的规模和复杂性持续增长。毕马威《内部审计：2024年关键风险领域》概述了十大关键和新出现的风险，这些风险为未来几年企业的新常态奠定了基础。

现在，企业比以往任何时候都更需要通过风险知情的决策来应对当前和未来的挑战。

风险评估矩阵在风险管理中扮演着关键角色，其重要性体现在以下三个方面：

轻松确定风险优先级：了解风险的优先级对企业至关重要。风险评估矩阵允许您确定公司面临的最严重风险的优先级。在现代威胁环境中，全面了解威胁形势对于防止价值损失至关重要。尽管所有公司都必须承担一定程度的风险，但基于稳健的风险分析计算的风险将帮助企业以有助于实现目标的方式承担风险。通过在风险评估矩阵中对风险进行评级和颜色编码，审计、风险和合规专业人员可以识别业务面临的最紧迫威胁并制定计划。

有针对性的风险管理策略：风险的影响并不相同，因此需要有针对性的管理策略。通过对最紧迫威胁进行优先排序，风险评估矩阵使专业人员能够制定有针对性的战略来管理高风险事件。将注意力和资源集中在最高风险上将有利于整体业务战略，因为这些风险的影响最大，并可能造成最大的价值损失。在项目管理中，利用风险评估矩阵有助于系统地识别潜在风险及其严重性，从而采取积极措施来减轻对项目成功的影响。

实时查看不断变化的风险环境：风险可能是紧急的和反复出现的，因此需要实时监控。风险评估矩阵使您能够识别特定类型的风险、其概率和严重性，并保持对不断变化的风险环境的实时视图。通过加强企业风险管理流程，公司可以在战略层面识别脆弱领域，并在日益动态和复杂的风险环境中保持业务连续性。风险矩阵等战略风险评估工具还使公司能够跟踪风险模式，即可能再次发生的威胁，从而需要逐年缓解策略。

风险评估矩阵的应用为企业提供了有效的风险管理工具，以便更好地应对不断变化的挑战和威胁。

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如何制作风险评估矩阵

尽管业务风险的规模和复杂性不断增长，但创建风险评估矩阵并不一定是一个复杂的过程。除了特定的软件或现成的模板外，还可以使用简单的电子表格工具来创建风险矩阵。制作风险评估矩阵有四个基本步骤：

第 1 步：识别风险状况

由于业务风险的规模和复杂性不断增长，因此必须全面了解总体风险状况。与企业级或宏观级风险相比，项目风险在类别和补救策略方面有所不同。项目团队应根据其风险评估的范围调整其重点。

要开始评估过程，请与组织中的关键利益相关者举行头脑风暴会议，以便您可以挖掘见解并开始生成想法列表，这些想法将作为风险评估矩阵的基础。由于风险分析是主观的，因此获得各种利益相关者的意见至关重要——这样做可以最大限度地减少错过有价值的东西的机会。

根据以下标准对风险进行分类，开始您的头脑风暴会议：

战略风险：与失败的业务决策相关的风险。

运营风险：与内部流程/程序故障相关的风险。

财务风险：与财务损失相关的风险。

外部风险：与不可控来源相关的风险。

从与业务职能（如运营）相关的最高级别风险开始，然后将注意力缩小到这些职能中的特定流程（如供应商管理）。不要忘记考虑已经确定的先前风险！

第 2 步：确定风险标准

在集思广益与更大的风险环境相关的风险之后，确定评估这些风险的标准。如前所述，风险评估矩阵通常使用两个交叉标准：

可能性：风险将发生或实现的概率水平（x 轴）。

影响：如果实现风险，风险将具有的严重性级别（y 轴）。

就风险标准达成共识至关重要，因为这不仅会影响您计算风险矩阵的方式，还会影响您关于如何降低风险的讨论。准确的测量是成功风险管理的关键！

第 3 步：评估风险

现在，根据您的风险标准评估风险，根据预定义的量表提供定性风险分析。大多数组织使用以下由三部分组成的量表来评估严重性：

高风险

中/中风险

低风险

更细化的方法也可能被证明是有用的。将规模扩展到 5×5 矩阵很常见，其中 1 表示极低风险，5 表示极高风险，从而更深入地了解严重性级别并帮助公司更有效地分配资源。

组织可以选择采用 3×3 或 5×5 风险评估矩阵模板，也可以开发自己的模板。最佳实践要求对每种风险的发生概率和影响/严重性至少进行三类分析。

组织还可以选择为风险提供累积“风险评分”，该评分通常是通过将风险的可能性评分与风险的影响评分相加或相乘得出的。“权重”是企业可以用来定制或调整其风险评分的另一种选择——也许与某个项目或部门相关的已识别风险具有优先权重，因此可以在风险评估中对它们进行更重的权重。为避免混淆，公司的风险评估矩阵方法应正式记录在政策和程序文件中，包括任何权重和对风险流程或方法的任何更改。

第 4 步：确定风险优先级

最后，将不同的风险等级（高、中或低）与风险标准（可能性和影响）进行比较。优先考虑那些最有可能和影响最大的风险，并制定风险评估计划以有效缓解这些风险。

请记住，风险形势在不断变化，风险评估矩阵应每年更新多次（至少每年更新一次），（更多内容可关注公众号CIA内审师小站）以反映不断变化的风险环境。未能更新风险评估策略可能会导致遗漏新出现的风险，从而可能破坏业务目标和连续性。

确定风险发生的可能性是风险评估矩阵中的关键一环。以下是企业通常使用的五个类别来确定风险事件发生的可能性：

5：极有可能。这类风险几乎肯定会发生，通常具有 91% 或更高的可能性。

4：可能。可能的风险有 61-90% 的几率发生，需要定期关注和缓解。

3：可能。这类风险有 41-60% 的几率发生，需要密切关注。

2：不太可能。不太可能的风险有 11-40% 的可能性，需要仔细考虑。

1：极不可能。这类风险发生的可能性很低。

如果企业使用 3×3 风险矩阵，则通常采用以下三个类别：

1：不太可能。此类风险发生的可能性相对较低。

2：可能。预计会发生此类风险，需要采取缓解策略。

极有可能。这类风险几乎肯定会发生，需要采取缓解策略。

举个例子，如果一个组织确定数据泄露的可能性为“可能”，且由于潜在的经济损失和声誉损害，影响被认为是“重大”，那么该风险会在“可能”和“重大”单元格的矩阵中进行标注。这可能将导致将风险归类为“高”级别，表明需要采取缓解策略。

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如何处理您的风险评估矩阵

确保有效处理风险评估矩阵至关重要，以确保企业能够应对当前和未来的挑战。以下是一些建议：

定期审查和更新：建议制定一个定期的审查时间表，至少每季度审查一次风险评估矩阵。尽管最低限度是每年一次，但更频繁的审查可以帮助企业更及时地应对风险。

内外部参与：安排内部或外部各方的定期风险评估，并将他们的发现纳入中央风险矩阵。这可以确保您考虑到所有可能的风险来源，并采取适当的行动。

管理支持：确保管理层和领导层支持风险管理和缓解。经理们应该参与更新风险评估矩阵的审查，并在必要时进行签字确认，以确保他们对风险计划有充分的了解和支持。

更新风险缓解计划：随着风险状况的变化，相应地更新风险缓解或行动计划。某些风险可能重新浮现或改变性质，因此缓解策略需要相应调整以适应当前环境。

考虑外部因素：考虑到监管、经济、地缘政治和技术等外部因素的变化对风险计划的影响。及时了解这些变化，以便及时调整风险管理策略。

通过有效处理风险评估矩阵，您将能够更好地识别新出现的威胁并正确分配资源以减轻其影响，从而保护企业的利益和连续性。

本文来源：综合互联网