前言

IPO上市公司当中的管理人员，应当对内部的控制监督体系进行必要的规范处理，特别是在实际公司的实际经营阶段中，必须做好公司的规范工作，确保能够进一步提升在内部控制制度方面的投入力度，在实现IPO上市公司主要发展目标的同时，使得整体工作内容都可以在相关工作人员监督管理的情况下逐步开展。

1.规范IPO上市公司内部的控制监督体系

后续的工作阶段中，工作人员也应当充分结合IPO上市公司的经营趋势与发展趋势来构建出完整的内部控制监督体系以及管理体系，采用科学合理的经营方式来做好监督管理工作，保证IPO上市公司在股票发行过程当中能够更好地实施内部控制制度，大幅度降低IPO上市公司在股票经营当中存在的风险，IPO上市公司的后续发展提供关键保障。

除此之外，内部的财务管理人员也应当提高自身的专业能力与综合素养，保证能够对公司的财务专科进行全面控制。

而在后续的工作过程当中，也要安排指定的工作人员来对IPO上市公司的发展情况构建出必要的监督管理体系，以此为基础来为公司的发展起到良好的促进作用，这也有利于公司财务管理部门的稳定发展。 

2.加大IPO上市公司内部控制制度的建设力度

IPO上市公司应当进一步加大内部控制制度的建设力度。而在以往的工作过程当中，通常情况下都会结合公司的实际发展情况来制定出对应的制度方案，从而为IPO上市公司的内控制度制定出与之对应的配套制度内容，保证公司内部可以形成一种更加优异的制度环境。

而在制度建设的实际过程当中，可以大幅度降低IPO上市公司所产生的经营风险，使得公司能够在发生风险的过程中有着足够的能力承担，站在实际工作过程的角度上来看，由于IPO上市公司是首次进行相应工作，这就导致证券市场产生了较大的波动，甚至还隐藏着较为显著的经营风险。 

由此可以看出，在实际工作过程当中，一旦没有构建出完善的内部控制制度，IPO上市公司就很难对市场的实际发展情况进行准确判断，针对市场内部产生的各类事物也很难灵活应对。

因此，这就需要在根本上提升IPO上市公司内部控制制度的建设力度，以此来大幅度降低各类风险问题的发生几率。

另外，IPO上市公司在制定内控制度的过程中，应重点完善财务内控机制和体系，确保能够有效完善财务内部管理的模式，有效预防出现财务风险隐患问题，主要财务内部控制措施有以下几点。

一是制定采购财务内控制度。IPO上市公司在制定采购财务内控制度的过程中，应重点设置专门的内部管理组织机构，准确进行供应商的评估判定，制定仓库存货管理机制，设置仓库存货预警体系，在预防采购财务支出过高问题的同时，避免出现仓库存货不足的风险。

其一，重点组建专业化的采购内部管理组织机构，在组织机构内部组织采购部门工作人员、企业管理人员和财务管理人员等，多个部门的人员负责采购，切实根据招投标的标准要求等，明确采购价格，如果采购价格的额度较高，需要在各个部门相互合作的情况下制定完善的采购方案。

同时，在采购财务内部控制的过程中，需全面预测分析所采购材料或是设备的市场价格波动趋势，按照市场价格的波动进行采购方案的调整，以免由于采购方案不合理导致前期采购材料或是设备的数量过少后期采购过程中价格提高而出现财务风险问题。

还需注意在制定采购财务内部控制制度期间，并在采购过程中对财务预算方案和内容进行全面评价评估，提前预测可能会出现的采购风险隐患问题，提前进行有效的管理和控制，通过科学化的内部控制措施，避免出现采购环节的财务风险问题。 

其二，在企业采购的财务内部控制过程中，内控工作人员应全面判定评估采购货物的价格情况、质量情况与付款情况等，调查分析供应商的信誉度和市场声誉，严格进行企业和供应商之间合同的审核，明确合同内采购货物的质量标准和数量标准，确保利用具有法律效力的合同规范供应商的行为，以免由于不能合理进行供应商行为的规范而导致出现采购过程中的经济损失、财务风险隐患。 

其三，做好企业仓库存货方面的管理工作，合理进行存货状态的预警，按照采购资金的运用状况，将一段时间之内的货物存储量准确计算，以此为基础进行采购量的计算，这样在一定程度上不仅可以预防采购成本过高的问题，还能严禁进行采购的内部控制。

但是还需结合采购工作的特点和情况，合理设置货物库存预警机制，一旦出现仓库货物库存过少的问题，就要快速发出告警信息，便于有效部门进行快速、有效处理。 

二是制定合同方面的财务内控制度。企业财务内控的过程中，应制定合同方面的内部控制制度，要求财务内部控制人员在企业签订重要合同的过程中，全面审查核实合同的内容，明确合同中每一条约定的情况。

尤其是合同中所涉及的企业资金支出和财务管理，必须认真进行审查核实，明确是否符合法律规定要求，一旦发现合同方面存在财务或是资金风险，就要及时进行合同条款的完善和整改，以免对企业的经济发展造成危害。

三是制定企业收入和支出的财务资金内部控制制度。企业在对外进行销售的过程中，应编制销售方面的财务内控制度，按照销售市场的具体状况，对各个地区销售价格和政策合理设定，同时内控部门进行销售政策落实情况的审查，实时性关注企业在对外销售过程中的内部财务情况，合理选择适合企业的销售客户，以此有效预防出现企业财务风险问题。

而在企业资金支出方面，也必须编制财务内控体系，明确财务支出的风险防范要求和标准化管理要求，严格审查是否存在不合理支出的问题，以预防不合理支出作为基础，确保能够预防出现财务风险隐患。

四是在制定财务内控制度的过程中，IPO上市公司相关内部控制部门应重点明确内部管理工作的标准要求，组建专门的财务内控组织机构，要求组织机构的人员具备一定的财务内控经验和审计能力，可以保证内控工作的独立性，

按照各项制度规定等有效进行IPO上市公司的财务内部管理和控制，严格进行财务工作的审查和审核，及时发现财务工作违规行为、违法行为等，及时进行有效的处理，全面维护IPO上市公司的财务工作可靠性和规范性。

五是制定财务内控的监督审查制度。

要求内控人员在对财务内部工作进行监督审查的过程中，一旦发现存在问题或是不足，就要及时上报给上级部门，上级部门核实以后，按照规定要求进行财务内部工作的整改和优化。

这样不仅能够改善财务工作的现状，还能满足IPO上市公司财务管理工作的发展需求，加快IPO上市公司的发展速度，充分发挥财务内控监督审查制度的作用。

3.完善IPO上市公司内部的风险控制环境

IPO上市公司IPO上市公司的实际发展阶段中，应当对其内部的风险控制环境进行完善优化，以此来更好地控制风险问题所带来的影响。而站在上市公司整体角度上来看，可以明显看出其中存在的风险必须进行一定程度的控制，还要在环境方面展开与之对应的设计工作，确保IPO上市公司的内部环境能够与外部环境之间互相适应，这就进一步突出了风险控制工作的重要性。

在实际工作阶段中，IPO上市公司应当在内部做好必要的部门构建工作，确保相关管理部门有着更加清晰的工作责任。

在构建内部风险控制制度的过程中，IPO上市公司应当安排出指定的工作人员来针对目前存在的经营风险进行准确评估，并在后续工作的开展进程中展开全方位的预测，更好地分析出IPO上市公司在发展过程中的内部发展状况与外部发展状况，在最大程度上对IPO上市公司当中的风险控制制度展开全面的优化处理。

除此之外，在构建内部风险控制制度时，也要派出相应的工作人员进入到证券市场当中，针对市场的主要发展趋势进行深入调研，以此为基础来帮助企业进行更好的调整，公司也能够构建出内部风险的控制机制与监测机制，以此来保证IPO上市公司内部风险控制制度可以更好地发挥出自身的实际作用，大幅度降低各类风险因素所带来的影响，为公司的可持续发展奠定坚实基础。

内控管理师（ICM）”着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足，内控管理专业人才匮乏的共性问题。